未分配利润的税率（未分配利润缴纳什么税）

隐藏在未分配利润里的税务风险，3招教你合规省税解决问题

第一个问题：未分配利润的税率？

未分配利润的税率主要取决于其具体的用途和分配对象。当未分配利润以股息、红利形式分配给个人股东时，应缴纳个人所得税，税率为百分之二十123。这一规定是基于《中华人民共和国个人所得税法》第三条的规定，其中明确利息、股息、红利所得应缴纳个人所得税，税率为20%123。

需要注意的是，如果未分配利润用于企业的再投资或扩大生产等，而不是直接分配给股东，那么通常不需要缴纳税款1。

此外，针对中小高新技术企业，当其以未分配利润、盈余公积、资本公积向个人股东转增股本时，个人股东和技术人员可以在5年内分期缴纳个人所得税。这是为了鼓励这些企业更多地投资于研发和创新2。

第二个问题：未分配利润缴纳什么税？

未分配利润主要需要缴纳的是个人所得税1234。具体来说，当企业决定将其未分配利润以现金或其他形式支付给股东时，股东需要就这部分收入缴纳20%的个人所得税123。这是因为根据税法规定，股东获得的分红属于个人所得税法中的“利息、股息、红利所得”123。

请注意，税务法规可能会随着时间和政策的变动而有所变化。因此，在涉及具体的税务问题时，建议咨询专业的税务人员或律师，以确保准确理解和遵守相关税法规定。